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内控测评审计“5字工法”助推公司迈向高质量发展
发布时间:2019-05-09     作者:魏增玮   浏览量:530   分享到:

近年来,为了切实助推公司高质量发展,公司审计部不断开拓创新内控测评审计工作,积极实践,开创了实、细、精、严、深“5字工法”。

“实”,即重任务夯实。通过2018年度的整体规划,制定详细的实施方案,将1622张内控测评底稿按单位分部门明确到个人,明确工作标准和完成时限,将内控测评工作任务实实在在的分解夯实。

“细”,即重测评细化。通过对历年内控测评中的习惯性错误和注意事项进行强调,邀请事务所对关键测评操作流程进行再熟悉,对测评中的常见问题和变化点进行再指导,做到测评开局“细”。

“精”,即重精确精准。内控测评具体实施中,样本的选取、底稿附件的整理收集等环节做到了内容和数量的精确、精准、典型,充分反映了公司各业务流程的全貌,全面揭示所有可能出现的风险和缺陷,通过测评工作各具体操作环节的精准到位有力推动公司全面加强内控管理。

“严”,即严纠存在问题,各内控专员的测评工作结束后,所有测评底稿及附件等资料要送交公司审计部内控专管处进行审核,逐一检查、复核、分析和核实,对存在问题的测评底稿和有争议的底稿召集部门负责人、测试人和业务当事人当面商议会审。最终修正完善后由内控专管汇总整理,统一报送事务所进行复审,复审要求各单位内控负责人、各部门内控专员到场记录存在问题、逐张底稿复查验收。最后对存在问题专门汇总存档,由审计部内控专管在二次收集测评资料时进行复核验证,确保对存在问题“一纠到底”。

“深”,即延伸内控测评深度。内控测评工作只能反映企业测评时各项管理的规范性,为了保证公司全年各项管理工作均在内控测评的监控下规范运行,就需要进一步延伸内控测评的“深”度。牵住“缺陷整改”的牛鼻子不放松,对每年事务所出具的内控审计报告和管理建议书高度重视,呈请公司执行董事批示,在次年的各项工作中做出落实部署,对存在的缺陷由审计部负责组织整改并复查;在开展年度内控测评工作的基础上,每月对各单位抽查测试一个一级业务流程的执行情况,确保公司内控管理工作动态达标。

通过内控测评“5字工法”的实践应用,公司各项业务工作流程进一步规范、标准,经济运行坏境和各项业务核算基础更加可靠,有力推动澳门金沙真人平台公司迈向高质量发展。(审计部  魏增玮)


编辑:徐超